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合法退税的报税技巧

http://Tran.httpcn.com 日期:2004-5-14 来源:【无忧雅思社区】


眼下正是报税高峰季节,朋友们都在忙着报税的事。怎样才能最大限度地合法退税呢?根据笔者多年的报税经验,以下一些技巧可供参考:

1、有小孩的家庭,可以申请DAY CARE费用扣税。7岁以下的孩子每人每年最高额为$7,000,7岁以上的孩子为$4,000,必须准备好收据,无需随附税表,但税务局会抽查。如果是委托个人照看小孩,一定要拿到对方的姓名和SIN卡号码。DAYCARE费用直接减扣收入,但只能扣减夫妻双方较低收入一方的收入,并以较低收入方收入的2/3为限。但如果低收入一方在上学或是生病住院,就可在高收入一方抵扣部分费用。

2、有父母一同居住的家庭,如老人超过65岁,可以申请CARE GIVER AMOUNT,每人$3,605额度,折合扣税约为$790。若同一家庭上有老,下有小,老人照看小孩,可申请DAY CARE费用,若老人超过65岁,又可申请CARE GIVER AMOUNT,但这两项不可同时申请,所以要仔细权衡申请哪项更为有利。

3、如果有上学的话,学费也可帮助退税。按照学费和上学的时间来计算TAX CREDIT,用来冲减应交的税额。换言之,如果当年要交税,学费可用来扣税,否则可无限递延至以后年度。或者转移给配偶或父母亲使用,最大限额是$5,000。可报税的学费必须有T2202表,或是正式的报税收据。

4、单身人士及离异人士如与父母或小孩同住,可以申请AMOUNT FOR AN ELIGIBLE DEPENDANT,享受家庭免税额,也就是说可以把孩子或父母一方从税务角度等同于配偶看待,享受配偶的免税额。这一点很容易被人忽视而漏报,从而损失上千元退税。

5、这两年由于北美股市十分低迷,90%以上的投资者损失惨重。如有资本亏损的朋友,可以要求将亏损冲抵以前三年的资本赢利,将以前因投资收益所交的税抵回。如冲抵之后尚有亏损余额,可无限累积至以后年份使用。资本亏损只能冲抵资本收益,不能冲抵工作收入和利息等等收入。

6、高收入的人士一定别忘记购买RRSP来减当年的税。但如果是收入较低的人,需不需要购买RRSP呢?这需要理财顾问帮你全面权衡一下了。但如果有RRSP额度,手中又有余钱的话,不妨将钱存入RRSP户口,收入较低的年份不去扣税,而将此额度留待来年收入较高时再去扣税用。(这叫UNUSED RRSP CONTRIBUTION)。这样做的好处是在RRSP户口中的利息收入当年无需报税,而已买好尚未运用的RRSP额度在收入较高年份可扣更多的税。在加拿大,精明理财可帮您省不少钱呢!另外,对于首次购屋的朋友,夫妻双方每人可以从RRSP户口分别免税借出最多$20,000来付首期,分15年还清。

7、买房出租的朋友,房租收入必须申报。哪些项目可以抵扣呢?广告费,房屋维修保养费用,贷款利息,地税,水电煤气费等,都可按房屋出租的比例来减房租收入。在加拿大,如果是自住房屋(PRINCIPLE RESIDENCE),出售所产生的收益无须报税。但要维持自住房屋的资格,必须满足以下条件:A、房屋不可摊折旧;B、出租面积不能过半。在报房租收入的费用时,要从长计议,以免留下后患。

最后,如果发现以前年度报税出现错误或遗漏的话,不要听之任之,不去理睬。可以做ADJUSTMENT将错误纠正,少退税的可将退税补回。欠政府税的,主动申报可以避免罚款。另外,税务局不一定总是对的,疏忽错漏在所难免,许多工作人员并不十分精通各项税务规则,如发现税务局有误,可以据理力争或请专业人士协助,争取自己的合法利益。

研究Guide后总结一下: 安省2003登陆新移民报税DIY
(ZT)
情况一: 未婚单身无收入 (无海外收入,无>10万海外资产)
需填表:
T1 General 2003
Federal Tax - Schedule 1
Statement of Investment Income - Schedule 4 (银行存款利息收入)如果有的话.
Ontario Tax - ON428
Ontario Credit - ON479

填表注意点
T1 General :
entry day : 登陆时间, 不要填 departure day
GST/HST 勾上,不要白不要.
其余income, deduction 全0 (有银行利息的填Line 121)
最后一页 P4, Provincial Credits 根据 ON479表计算得到. 就是你能拿到的钱.
Direct Deposit: 如果你申请了去年的GST/HST (新移民登陆时给的RC151表格),填过银行帐号, 这里就不用填了.


Federal Tax - Schedule
Ontario Tax - ON428
按表上一步步算就行了, 最后结果是0
注意点: Basic personal amount $7756 要 X 登陆多少天/365 (其实算不算都没有意义, 因为你收入小于这数)

 

Ontario Cridets - ON479
填入2003年付了多少房租:
可以拿到的是 250 + your rent paid * 2%
(如果所付房租不到1250, 就拿不到这数)

Sales Credit: 100

研究Guide后总结一下: 安省2003登陆新移民报税DIY
情况之二: 未婚单身有收入

需填表:
T1 General 2003
Federal Tax - Schedule 1
Statement of Investment Income - Schedule 4 (银行存款利息收入)如果有的话.
Ontario Tax - ON428
Ontario Credit - ON479
有海外收入, 海外资产,及其它收入的, 可能还要填相应的表.


T1 General :
entry day : 登陆时间, 不要填 departure day
GST/HST 勾上,不要白不要.(收入高了, 会拿到少)
填相应income. 填相应deduction 如果有的话 如 因学习和工作的moving expense,


Federal Tax - Schedule
Ontario Tax - ON428
注意点: Basic personal amount $7756 要 X 登陆多少天/365
按表上一步步算就行了, 得出最结果.


T1 General page 4:
按计算结果和T4的内容, 相应填写.
这里要注意 如果扣EI,CPP时的税前收入 小于3500的话, 所交CPP可全部退回(Line 448 cpp overpayment) ; 如果小于2000, 所交EI可全部退回 (Line 450 EI overpayment). 具体计算可使用Form T2204.


Ontario Cridets - ON479
填入2003年付了多少房租:
可以拿到的是 250 + your rent paid * 2%
(如果所付房租不到1250, 就拿不到这数)

Sales Credit: 100

这两项Credit, 如果当收入高了, 会相应减少,直至0


邮寄时还要附上一联T4, T5(如果有)

研究Guide后总结一下: 安省2003登陆新移民报税DIY
情况之三: 家庭 (收入成分简单的)

同以上单身情况,每人各填各的.
不多说了, 就拣要注意的地方吧.

填Schedule 1 时收入高的一方(如果一方收入很低)一定要报上这项来抵税: Line 303 Spouse amount 最高可Claim $6586 X登陆天数/365

填ON428 也一样报上 Line 5812 Spouse amount 最高可Claim $6637 X 登陆天数/365 ; 还要注意收入高的一方报Step 4 . 有小孩的这里可以减很多省税 (如果收入很高, 就没这优惠)


ON479 (家庭中一个成员申请)
房租: 可退 250 + rent payment in 2003 X 2%. (房租支出不到1250, 可退22% * your rent payment)
Sales Credit 每人100, 小孩一人50.
如果家庭 net income 大于4000 , 些两项会相应减少


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